Управление экономическими рисками

Автор: Вячеслав Панкратьев, специалист в области безопасности бизнеса, преподаватель-консультант по вопросам корпоративной безопасности, автор и ведущий обучающих программ по проблемам безопасности бизнеса, автор книг и методических пособий по безопасности предпринимательской деятельности.

Какие бывают экономические риски?

Виды экономических рисков:

• региональный — характеризует особенности региона, в котором планируется или уже осуществляется финансово-хозяйственная деятельность компании;

• природно-естественный — обусловлен негативным влиянием стихийных сил природы;

• политический — характеризует возможность изменения общественно-политического климата в стране и регионе, а также перспективы развития;

• законодательный — обусловлен возможностью резкого изменения различных законодательных актов, влияющих на финансово-хозяйственную деятельность компании;

• транспортный — характеризует вероятность потери активов (имущества, оборудования и т. п.) при перевозке или транспортировке;

• организационный — обусловлен внутренними факторами, действующими внутри компании. Такими факторами могут быть стратегия компании, принципы деятельности, ресурсы и их использование, качество и уровень использования менеджмента и маркетинга;

• имущественный — характеризует степень вероятности потери имущества вследствие кражи, диверсии, халатности и т. п.;

• личностный — возникает в том случае, когда от конкретного человека, его деловых и моральных качеств зависят конечные результаты финансово-хозяйственной деятельности. Особенно актуален данный вид риска при принятии серьезных решений, при заключении контрактов, выполнении специальных заданий, при подборе руководителя и формировании рабочих групп;

• маркетинговый — характеризует условия рынка (спрос, предложение, цены), в котором осуществляется финансово-хозяйственная деятельность компании;

• производственный — обусловлен освоением новой техники, технологии и осуществлением производственной деятельности;

• расчетный — характеризует вероятность финансовых потерь в результате неправильно выбранного момента, формы и срока платежа;

• инвестиционный — обусловлен выбором вложения капитала с целью получения экономической выгоды в течение некоторого промежутка времени;

• валютный — характеризует влияние изменения курса валют на финансово-хозяйственную деятельность предприятия;

• кредитный — характеризует обобщающее понятие всех рисков, связанных с процессом оценки заемщика;

• финансовый — характеризует анализ финансово-хозяйственной деятельности компании на основе данных бухгалтерской отчетности.


Из чего состоит система анализа и управления экономическими рисками?

Система анализа и управления экономическими рисками может включать следующие блок-задачи:

• прогнозирование рисковой ситуации;
• оценка риска;
• определение допустимых пределов риска;
• выявление методов управления рисками;
• выбор наиболее предпочтительного варианта действий по управлению риском и недопущению скатывания за критический предел в рисковой ситуации;
• практические действия по реализации принятого решения;
• контроль за выполнением принятого решения и принятие мер в случае необходимости по корректировке принятых решений.

Прогнозирование рисковой ситуации включает в себя решение следующих задач:

• определение источников информации, которые позволяют выявить причины риска и возможные его виды. Наиболее значимые и доступные: личный опыт руководителей и специалистов, материалы ревизий, аудита, проверок налоговых органов, аналитические материалы, информация из СБ, материалы бухгалтерской отчетности, статистические данные, материалы маркетинговых исследований, информация из правоохранительных органов и т.д.;

• выяснение источников риска. К ним можно отнести: недобросовестную конкуренцию, в том числе промышленный шпионаж, колебания спроса и предложения, рэкет, внезапные изменения налогового, таможенного, валютного законодательства, колебания цен, валютных и биржевых курсов, инфляция, ошибки в планировании, организации и управлении производством, утечка конфиденциальной информации, форс-мажорные обстоятельства;

• прогнозирование основных видов риска;

• определение объектов, на которые воздействует тот или иной вид риска.

Оценка риска

Оценка риска – это совокупность аналитических мероприятий, позволяющих спрогнозировать возможность получения дополнительного дохода или определенной величины ущерба от возникшей рисковой ситуации. В решении данной задачи особое значение имеет своевременный расчет величины возможного ущерба, который, как правило, подсчитывается с помощью:

• статистического метода;
• экспертного метода;
• расчетно-аналитического метода.

Статистический метод позволяет проанализировать частоту возникновения того или иного вида непредсказуемых потерь в собственной компании, статистику потерь на аналогичных предприятиях, величину потерь и другие факты. При достаточном массиве данных можно спрогнозировать степень риска, частоту возникновения потерь и т.д. Принимая решение, необходимо сопоставить число случаев потерь с числом случаев, когда риск приводил к благоприятным последствиям и получению дохода, а также масштабы ущерба с дополнительно получаемой прибылью.

Метод экспертных оценок позволяет сопоставить представление о степени риска на основе изучения, сопоставления и использования опыта, знаний, расчетов специалистов (экспертов) по различным аспектам хозяйственной деятельности: менеджеров, маркетологов, финансистов, снабженцев и т.д.

Расчетно-аналитический метод основан на использовании теории вероятностей, теории игр, на прикладных математических методах оценочных расчетов для построения графика вероятности возникновения потерь. Однако данный метод наиболее эффективен в производственном предпринимательстве, так как в нем конкретные величины имеют такие параметры, как простой оборудования, потери рабочего времени, увеличение процента брака, снижение производительности труда и др.

Определение допустимых пределов риска

Определение допустимых пределов риска (ущерба) осуществляется на основе сопоставления величины прогнозируемого ущерба с точкой критического объема производства и в целом с зонами риска.


Методы управления экономическими рисками

Методы управления рисками подразделяются:
• методы минимизации потерь;
• методы возмещения потерь.

Методы минимизации потерь позволяют уменьшить величину ущерба, когда риска избежать невозможно или он возникает внезапно. Они подразделяются на следующие виды:

1. Методы упреждения риска, которые позволяют уберечься от случайностей при помощи превентивных действий. К наиболее эффективным методам этого типа относятся:

• стратегическое планирование, которое может снять большую часть неопределенности, предугадать появление узких мест в производственном цикле, упредить ослабление позиций компании в своем секторе рынка и т.д.;

• прогнозирование внешней экономической обстановки, которое включает в себя разработку сценариев развития и оценку рынка, прогнозирование поведения возможных партнеров, региональное или общеэкономическое прогнозирование;

• мониторинг социально-экономической и нормативно-правовой среды. Полученные в ходе мониторинга результаты позволяют уловить новые тенденции во взаимоотношениях хозяйствующих субъектов, заблаговременно подготовиться к нормативным новшествам, предусмотреть необходимые меры для компенсации потерь;

• методы предотвращения убытков, например, установкой пожарной или охранной сигнализации и средств пожаротушения;

• метод активного целенаправленного маркетинга, который должен агрессивно формировать спрос на продукцию.

2. Методы уклонения от риска. Среди наиболее популярных можно отметить:

• отказ от нежелательных или опасных партнеров;
• отказ от рискованных проектов.

3. Методы локализации риска используются, когда удается четко и конкретно вычислить и идентифицировать источники риска. Вычислив экономически опасный участок или этап, необходимо сделать его контролируемым и тем самым снизить уровень риска (ущерба). Для реализации этого метода создаются и используются дочерние предприятия или специальные структурные подразделения для выполнения рискованных проектов;

4. Методы распределения риска, что достигается путем:

• различного рода интеграции с другими участниками, заинтересованными в успехе общих дел. С этой целью могут создаваться акционерные общества, финансово-промышленные группы, приобретение акций другого предприятия, вступление в консорциумы, ассоциации, концерны и т.д.;

• диверсификация рынка сбыта – работа одновременно на нескольких товарных рынках и распределение поставок между многими потребителями;

• диверсификация закупок сырья и материалов – взаимодействие с многими поставщиками, что позволяет ослабить зависимость предприятия от окружения, от надежности отдельных поставщиков;

• диверсификация инвестиций – при формировании инвестиционного портфеля рекомендуется отдавать предпочтение реализации нескольких проектов относительно небольшой капиталоемкости перед программами, состоящими из единственного инвестиционного проекта;

• диверсификация деятельности – увеличение числа используемых или готовых к использованию технологий, расширение ассортимента выпускаемой продукции или спектра предоставляемых услуг, ориентация на различные социальные группы потребителей;

• распределение риска по времени.

Методы возмещения потерь направлены на то, чтобы в случае возникновения потерь иметь возможность их возмещения. Они подразделяются на следующие виды:

1. Метод создания системы резервов предполагает создание страховых запасов сырья, материалов, комплектующих изделий, денежных средств, формирование планов их использования в кризисных ситуациях, установление запасных контактов и связей.

2. Метод страхования хозяйственных рисков.

3. Метод поиска гаранта заключается в обращении малых предприятий к крупным коммерческим банкам, страховым обществам, ассоциациям, фондам, а крупных, соответственно, к органам государственного управления за поддержкой и патронажем.